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Le imprese del Regno Unito, sia che si tratti di grandi aziende che di piccole società a responsabilità limitata, sono tenute a pagare le tasse all'HMRC in base alla soglia del loro fatturato annuale.
Imposta dal governo, la forma principale di questa tassa è nota come IVA o Imposta sul Valore Aggiunto.
Con il rischio di pesanti sanzioni finanziarie in caso di evasione del pagamento dell'IVA, l'imposta si applica alla maggior parte dei beni acquistati e venduti nel Regno Unito e importati. L'aliquota IVA standard è di 20%, ma è possibile pagare un'aliquota ridotta di 5% e 0%, oltre ad articoli esenti da imposta come i beni didattici e l'antiquariato.
Anche se la soglia di fatturato per l'IVA è attualmente di 85.000 sterline, ci sono alcuni vantaggi nel registrarsi per pagare l'IVA volontariamente.
Ad esempio, optando volontariamente per il pagamento dell'IVA, un'azienda può migliorare la propria credibilità nei confronti dei concorrenti, presentando un reddito lordo superiore a quello effettivamente maturato e potendo al contempo recuperare le imposte pagate in eccesso alla fine dell'anno fiscale.
Sebbene l'IVA debba essere pagata dalle aziende su tutti i beni venduti, acquistati e/o noleggiati, può anche essere recuperata sugli articoli acquistati per scopi commerciali in sede di dichiarazione dei redditi.
L'aspetto negativo della registrazione per il pagamento delle imposte prima di aver raggiunto la soglia richiesta è la scelta di presentare documenti prima del dovuto, come la dichiarazione dei redditi trimestrale, oltre a costi aziendali più elevati.
Tuttavia, l'IVA non è l'unico pagamento fiscale applicabile alle imprese che operano nel Regno Unito:
Derivata dalle transazioni di reddito e di capitale, l'imposta sulle società si applica a qualsiasi impresa registrata nel Regno Unito e prevede un'aliquota principale di 19% sui profitti delle società. Tuttavia, questa aliquota scenderà a 17% a partire dal 1° aprile 2020.
Il regime del Patent Box consente alle imprese che vendono beni o servizi brevettati di pagare un'imposta con un'aliquota ridotta del 10% sui profitti mondiali del loro reddito.
Le imprese possono anche dichiarare un dividendo da pagare con gli utili accumulati al netto delle imposte della propria azienda.
Sebbene abbiamo già trattato le basi per quanto riguarda il pagamento delle tasse come azienda, in qualità di datore di lavoro possono essere prelevati ulteriori costi dalla vostra azienda sotto forma di tasse PAYE e contributi di assicurazione nazionale.
L'imposta PAYE, nota come pay as you earn tax, significa che i dipendenti devono detrarre le imposte dagli stipendi dei loro collaboratori.
I contributi per l'assicurazione nazionale sono pagati sia dal dipendente che dal datore di lavoro a un tasso del 13,8% del reddito mensile lordo di ciascun dipendente.
Comprendere le imposte in una piccola impresa può essere un processo travolgente. Consolidare tutti i costi che incidono sui profitti e assumersi la responsabilità sia come direttore d'azienda che come datore di lavoro può richiedere tempo per compartimentarli in un sistema che funzioni mese per mese, in modo che le dichiarazioni dei redditi trimestrali o annuali e le buste paga dei dipendenti diventino gestibili.
Inoltre, imparare a pagarsi come direttore di un'azienda è un'altra cosa da capire e di solito non si stabilisce senza aver compreso questi altri elementi.
Grazie a questo quadro, le piccole imprese hanno un punto di partenza da cui partire per comprendere l'IVA e le imposte nel Regno Unito e richiedere ulteriori consulenze finanziarie.
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Fonti:
https://www.xero.com/uk/resources/small-business-guides/accounting/choosing-a-vat-accounting-scheme/
https://www.vat4u.com/en/2019/03/27/which-goods-and-services-are-vat-exempt/
https://www.moneysupermarket.com/money-made-easy/avoid-paying-vat-the-legal-way/
https://entrepreneurhandbook.co.uk/understanding-vat/
https://startups.co.uk/what-is-vat-and-how-does-it-affect-my-small-business/
