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Poiché il riciclaggio di denaro è diventato oggetto di molti cicli di notizie negli ultimi anni, si è assistito a una maggiore pressione per rivedere gli standard normativi della Direttiva Antiriciclaggio (AMLD).
Essere consapevoli di questi cambiamenti, in qualità di commercianti, è fondamentale per garantire che la vostra attività rimanga protetta da attività fraudolente e conforme alla legge secondo gli Stati membri dell'UE.
La direttiva antiriciclaggio è stata emanata come un insieme di requisiti legali per regolamentare determinate entità all'interno degli Stati membri dell'UE. Progettata dalla Commissione Europea, la direttiva antiriciclaggio contiene una serie di regole da applicare per prevenire e combattere il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
Il modo principale in cui funziona la Direttiva Antiriciclaggio è il suo approccio basato sul rischio; richiede alle aziende di eseguire una rigorosa due diligence sui clienti a fini di verifica e di registrazione, nonché di applicare politiche sulla protezione dei dati.
L'introduzione della 5AMLD, la quinta direttiva dell'antiriciclaggio, avvenuta solo un anno dopo la legalizzazione della 4AMLD, dovrà essere applicata in tutti gli Stati membri dell'UE entro il 20 gennaio 2020.
La 5AMLD mira a prevenire il riciclaggio e l'occultamento di denaro promuovendo ulteriormente la trasparenza per le imprese che operano in Europa.
L'importanza della 5AMLD si spiega con l'impennata delle criptovalute e con la sfida al loro scopo, che cerca di operare in un ambiente di scambio peer-to-peer, senza alcuna regolamentazione da parte di terzi. L'anonimato tra tutte le parti è uno dei vantaggi di questo spazio ed è ciò che attira sia gli individui che i commercianti, ma comporta anche dei rischi.
Nell'ambito di applicazione della precedente quarta direttiva, le entità che dovevano conformarsi alla direttiva antiriciclaggio erano le istituzioni finanziarie, i commercialisti, i consulenti fiscali, gli avvocati, i prestatori di servizi fiduciari, gli agenti immobiliari e i prestatori di servizi di gioco d'azzardo che effettuavano transazioni superiori a 10.000 euro (8.568 sterline).
Ma con l'attuazione del 5AMLD, altre tipologie di attività sono ora soggette alla direttiva, tra cui le attività che coinvolgono valute virtuali, carte prepagate anonime, scambi di criptovalute, portafogli elettronici depositati e commercianti di opere d'arte.
Sebbene approfondiremo le conseguenze dell'ampliamento di questo campo di applicazione, è importante prima di tutto esaminare le modifiche generalizzate alla direttiva.
Innanzitutto, tutte le imprese e i servizi che rientrano nell'ambito di applicazione della quinta direttiva sono tenuti a registrare la propria entità presso gli organi di governo locali, come la FCA nel Regno Unito o l'equivalente in altri Stati membri dell'UE.
A coloro che hanno un interesse legittimo sarà quindi consentito l'accesso pubblico a un registro centrale dei titolari di imprese beneficiarie. Ma come si definisce questo interesse legittimo? Si tratta di imprese che hanno un interesse attivo nella lotta al riciclaggio di denaro o all'antiterrorismo e che possono sostenere le loro affermazioni con prove.
Per quanto riguarda l'adozione del 5AMLD da parte del Regno Unito, l'ambito di applicazione di questo registro includerà ora i residenti extracomunitari che possiedono terreni nel Regno Unito o sono in qualche modo legati a un'azienda britannica. Si prevede quindi che il numero di beneficiari effettivi e/o trust registrati aumenterà drasticamente da 200.000 a oltre due milioni. Gli Stati membri dell'UE devono disporre di informazioni accurate su tutte le entità legali e societarie entro 18 mesi dal 5AMLD.
Il principale cambiamento nella regolamentazione delle carte prepagate riguarda i limiti di spesa e l'anonimato.
Prima del 5AMLD, la carta prepagata consentiva di acquistare merci in modo anonimo. Tuttavia, ora sarà richiesta l'identità del cliente se la transazione supera i 50 euro. Ciò si applicherà a tutte le transazioni dopo 36 mesi, indipendentemente dal loro valore.
Anche il valore che una carta prepagata può contenere è stato abbassato da 250 euro (214 sterline) a 150 euro (128 sterline) e non può essere finanziata elettronicamente con denaro anonimo, né può essere ricaricata.
Con l'eliminazione dell'anonimato, vi sono analogie con la regolamentazione delle valute virtuali. Come questa direttiva legalmente definisce la criptovaluta come "una rappresentazione digitale del valore che può essere trasferita, memorizzata o scambiata digitalmente ed è accettata come mezzo di scambio", può essere considerata solo l'inizio di un intenso controllo sul settore negli anni a venire.
I portafogli di deposito, gli scambi e le valute virtuali saranno interessati in modo intercambiabile dal 5° emendamento per quanto riguarda il valore e la due diligence.
Esistono due tipi di portafogli. Un portafoglio non custodiale garantisce l'accesso esclusivo e i metodi di recupero all'utente. Mentre un portafoglio custodiale fornisce l'accesso, il backup e il recupero (chiave privata) al custode, noto anche come portafoglio di scambio.
Sebbene nello spazio decentralizzato delle criptovalute, un portafoglio di deposito possa essere spesso considerato controverso rispetto alla necessità di mantenere l'accesso e il controllo esclusivo sui propri fondi, è la via d'accesso più comoda e semplice alle criptovalute per i novizi, in particolare per quelli che possono dimenticare lunghi codici di accesso non personalizzabili.
In caso di perdita o danneggiamento del dispositivo, un portafoglio custodiale può essere sottoposto a backup e recuperato, e quindi anche le vostre attività finanziarie. In alternativa, questo non sarebbe il caso di un portafoglio non custodiale.
Il modo in cui un portafoglio di deposito potrebbe essere influenzato sarebbe probabilmente nella due diligence che esegue per i necessari requisiti Know Your Customer (KYC). Come parte della nuova direttiva, tutte le aziende che rientrano nel campo di applicazione devono eseguire una due diligence supplementare sui KYC provenienti da Paesi considerati ad alto rischio di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo, come definito dalla Commissione UE.
Questi nuovi requisiti non solo possono influire sul numero di utenti che si iscrivono ai portafogli di deposito, ma possono anche influire sul numero di utenti che si iscrivono ai portafogli di deposito. utilizzo delle criptovalute in generale e, di conseguenza, il volume di scambi delle borse.
In base alla direttiva, sia le borse che i portafogli devono monitorare regolarmente e segnalare qualsiasi attività sospetta agli organi di governo locali, violando la presunta fiducia che già compromette l'etica anonima e decentralizzata delle criptovalute.
Potrebbe anche verificarsi un aumento dell'uso di portafogli non custoditi e di servizi di trading locali che si basano sul trading peer-to-peer. Sebbene le imprese possano essere inizialmente colpite, il volume di scambio delle criptovalute probabilmente si adatterà.
Ma è improbabile che finisca qui. Nei prossimi anni si prevede una maggiore regolamentazione delle criptovalute, con il desiderio espresso dalla Commissione europea di creare un database centrale degli indirizzi dei portafogli degli utenti e di far sì che i trader autodichiarino la propria identità. Ma questo rovinerà la natura del settore?
La portata più ampia di questa quinta direttiva arriva sulla scia dei Panama papers che hanno rivelato il riciclaggio di denaro off-shore di leader nazionali e politici, tra i tanti. Insieme ad altre minacce come il finanziamento del terrorismo e l'aumento della negatività nei confronti delle criptovalute, la richiesta di rivedere e regolamentare rapidamente le politiche antiriciclaggio su scala nazionale e internazionale è cresciuta rapidamente; alla fine ogni Stato membro dell'UE ha proposto i propri documenti di consultazione in risposta.
Tuttavia, con la crescente popolarità delle criptovalute e la sfida per un'ulteriore risposta economica, anche la Gran Bretagna è conforme alla nuova direttiva. Nonostante l'uscita dall'Unione Europea alla fine del mese, il Ministero del Tesoro ha permesso alla Gran Bretagna di introdurre nel diritto nazionale solo gli emendamenti che presentano una significativa prova di efficacia nel contrastare le sfide sollevate dagli emendamenti antiriciclaggio.
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