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Como el blanqueo de capitales se ha convertido en el tema de muchos ciclos de noticias en los últimos años, ha habido una presión añadida para revisar las normas reguladoras de la Directiva contra el Blanqueo de Capitales (AMLD).
Estar al tanto de estos cambios como comerciante es crucial para garantizar que su empresa siga estando protegida frente a actividades fraudulentas y cumpla la legislación de los Estados miembros de la UE.
La AMLD se promulgó como un conjunto de requisitos legales para regular determinadas entidades en los Estados miembros de la UE. Diseñada por la Comisión Europea, la AMLD contiene un conjunto de normas que deben aplicarse para prevenir y luchar contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
La principal forma en que funciona la Directiva contra el blanqueo de capitales es su planteamiento basado en el riesgo, que exige a las empresas una estricta diligencia debida con los clientes a efectos de auditoría y registro, así como la aplicación de políticas de protección de datos.
La introducción de la 5AMLD, la 5ª directiva de la AMLD, que se produjo justo un año después de la legalización de la 4AMLD, debe aplicarse en todos los Estados miembros de la UE antes del 20 de enero de 2020.
El 5AMLD pretende prevenir el blanqueo y la ocultación de capitales fomentando aún más la transparencia de las empresas que operan en toda Europa.
La importancia de 5AMLD viene dada por el auge de las criptomonedas y el reto que supone para su propósito, que pretende operar en un entorno de comercio entre iguales, sin regulación de terceros. El anonimato entre todas las partes es una de las ventajas de este espacio y es lo que atrae tanto a particulares como a comerciantes, pero también conlleva sus propios riesgos.
En el ámbito de aplicación de la 4ª Directiva anterior, las entidades que debían cumplir la LLD eran las instituciones financieras, los contables, los asesores fiscales, los abogados, los proveedores de servicios fiduciarios, los agentes inmobiliarios/de alquiler y los proveedores de juegos de azar que negocien más de 10.000 euros (8.568 libras esterlinas).
Pero con la aplicación de la 5AMLD, otros tipos de negocios están ahora bajo la directiva, incluidos los negocios relacionados con monedas virtuales, tarjetas de prepago anónimas, intercambios de criptodivisas, monederos electrónicos de custodia y comerciantes de obras de arte.
Aunque a continuación analizaremos las consecuencias de la ampliación de este ámbito de aplicación, es importante tratar primero las modificaciones generalizadas de la directiva.
En primer lugar, todas las empresas y servicios que entran en el ámbito de aplicación de la 5ª Directiva están obligados a registrar su entidad en sus organismos reguladores locales, como la FCA en el Reino Unido, o el equivalente en otros Estados miembros de la UE.
Las personas con un interés legítimo tendrán acceso público a un registro central de empresarios beneficiarios. Pero, ¿cómo se define este interés legítimo? Pues bien, se trata de empresas que tienen un interés activo en la lucha contra el blanqueo de capitales o el terrorismo y pueden respaldar su afirmación con pruebas.
En lo que respecta a la adopción por el Reino Unido del 5AMLD, el ámbito de aplicación de este registro incluirá ahora a los residentes extracomunitarios que posean terrenos en el Reino Unido o estén vinculados de algún modo a una empresa británica. Así pues, se espera que el número de beneficiarios efectivos y/o fideicomisos registrados aumente drásticamente de 200.000 a más de dos millones. Los Estados miembros de la UE deberán disponer de información precisa sobre todas las entidades jurídicas y corporativas en un plazo de 18 meses a partir del 5AMLD.
El principal cambio en la regulación de las tarjetas de prepago tiene que ver sobre todo con los límites de gasto y el anonimato.
Antes del 5AMLD, una tarjeta de prepago permitía comprar productos de forma anónima. Sin embargo, ahora se exigirá la identidad del cliente si la transacción supera los 50 euros. Esto se aplicará a todas las transacciones después de 36 meses, independientemente de su valor.
El valor que puede tener una tarjeta de prepago también se ha reducido de 250 euros (214 libras) a 150 euros (128 libras) y no puede financiarse electrónicamente con dinero anónimo ni recargarse.
Con la eliminación del anonimato, existen similitudes con la regulación de las monedas virtuales. Como esta directiva legalmente definición de criptomoneda como "una representación digital de valor que puede transferirse, almacenarse o negociarse digitalmente, y que se acepta como medio de intercambio", puede considerarse sólo el principio de un intenso escrutinio sobre el sector en los próximos años.
Los monederos custodiados, los intercambios y las monedas virtuales se verán indistintamente afectados por la 5ª enmienda en valor y diligencia debida.
Existen dos tipos de monederos. Un monedero no custodial concede acceso y métodos de recuperación exclusivos al usuario. Mientras que un monedero custodial concede el acceso, la copia de seguridad y la recuperación (clave privada) al custodio, también conocido como monedero de intercambio.
Aunque en el espacio descentralizado de las criptomonedas, un monedero de custodia a menudo puede considerarse polémico en contra de la lucha por mantener el acceso y el control exclusivos sobre tus fondos, es la forma más cómoda y sencilla de acceder a las criptomonedas para los principiantes, especialmente para aquellos que suelen olvidar largas contraseñas que no se pueden personalizar.
En caso de pérdida o corrupción del dispositivo, se puede hacer una copia de seguridad y recuperar un monedero con custodia y, por tanto, también sus activos financieros. En cambio, esto no ocurriría con un monedero sin custodia.
La forma en que un monedero custodio podría verse afectado sería probablemente en la diligencia debida que realiza para los requisitos necesarios de Conozca a su Cliente (CSC). Como parte de la nueva directiva, todas las empresas incluidas en su ámbito de aplicación deben llevar a cabo una diligencia debida adicional con respecto a los clientes de países considerados de alto riesgo para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, según la definición de la Comisión Europea.
Estos nuevos requisitos no sólo pueden afectar al número de usuarios que se inscriban en los monederos custodiados, sino que también pueden afectar a uso de criptomonedas en general, y a su vez, el volumen de negociación de las bolsas.
En virtud de la directiva, tanto los intercambios como los monederos deben supervisar e informar periódicamente de cualquier actividad sospechosa a los órganos de gobierno locales, lo que vulnera la presunta confianza que ya compromete el carácter anónimo y descentralizado de las criptomonedas.
También puede haber un aumento resultante en el uso de carteras no custodiadas y servicios de comercio locales que se basan en el comercio entre iguales. Aunque las empresas pueden verse afectadas en un primer momento, es probable que el volumen de comercio de criptomonedas se adapte.
Pero es poco probable que la cosa acabe ahí. Se espera una mayor regulación de las criptomonedas en los próximos años, con el deseo expreso de la Comisión Europea de crear una base de datos central de las direcciones de las carteras de los usuarios y hacer que los operadores declaren su identidad. ¿Pero arruinará esto la naturaleza del sector?
El mayor alcance de esta 5ª Directiva se produce a raíz de los Papeles de Panamá, que sacaron a la luz el blanqueo de capitales en el extranjero de dirigentes nacionales y políticos, entre muchos otros. Junto con otras amenazas, como la financiación del terrorismo, y el aumento de la negatividad hacia las criptomonedas, el llamamiento para revisar y regular rápidamente las políticas contra el blanqueo de capitales a escala nacional e internacional creció rápidamente; con cada Estado miembro de la UE ofreciendo en última instancia sus propios documentos de consulta en respuesta.
Sin embargo, con la creciente popularidad de la criptomoneda y el reto de una mayor respuesta económica, incluso Gran Bretaña cumple con la nueva directiva. A pesar de abandonar la UE a finales de mes, el Tesoro de Su Majestad ha permitido que Gran Bretaña sólo incorpore a la legislación nacional las enmiendas que tengan una prueba de concepto significativa para contrarrestar los retos planteados por las enmiendas AML.
Consulte nuestro Blog 6AMLD para las últimas actualizaciones.
*Conversiones monetarias correctas a 15/01/2020
